Le bilan patrimonial, un outil indispensable d’aide à la décision

Dominique Pincé, conseiller en gestion de patrimoine

Le bilan patrimonial, un outil indispensable d’aide à la décision

Le bilan patrimonial prend en compte les créances et les dettes existantes. Il s’appuie sur les objectifs et l’environnement global pour établir des recommandations. Alors faites le point pour vous projeter dans l’avenir !

Développer, structurer, protéger,transmettre un patrimoine. Autant d’étapes qui nécessitent de faire le point sur l’existant pour définir des stratégies et des actions à mettre en place. L’entreprise agricole met aujourd’hui en oeuvre des capitaux importants et des structures juridiques parfois complexes, qui ne sont pas sans conséquences sur l’exploitant, sa famille et son patrimoine. Ces conséquences doivent être mesurées. De nombreuses interactions entre les patrimoines privés et professionnels ont lieu à l’occasion des investissements,de l’affectation du résultat, ou tout simplement des prélèvements privés.Les décisions importantes concernant ce patrimoine privé doivent être analysées en relation avec le patrimoine professionnel. Pour un entrepreneur,un bilan doit prendre en compte ce patrimoine professionnel, essentiel pour les revenus, la prévoyance et la transmission.Le bilan, utile à tout âge, permet d’analyser les risques et les conséquences de la situation ou d’un investissement,ainsi que de mesurer les bénéfices à en attendre. La méthode consiste à déterminer les objectifs et à analyser la situation. Il s’agit ensuite de proposer une stratégie adaptée et de définir les actions et produits à mettre en place.

Une méthode précise

Quels sont les objectifs et les besoins? Protéger sa famille, optimiser ses placements, sa fiscalité, investir dans l’immobilier, préparer sa retraite… La transmission de l’entreprise ou celle des biens privés sont aussi des sujets d’interrogation importants.Dans ces objectifs, il faudra déterminer lesquels sont à court ou à long terme, et lesquels sont prioritaires.Première question à se poser, l’analyse de la situation : Quel régime matrimonial? Quelle situation familiale ?C’est elle qui définit la propriété des biens, et le degré de responsabilité.Ensuite c’est l’étude de la situation fiscale et patrimoniale : structure des revenus, nature et poids des impôts,situation patrimoniale reprenant :• À l’actif, l’ensemble des biens, les placements et les investissements réalisés. Dans quel but et sous quelle forme ont-ils été réalisés (par le biais d’une SCI ? avec qui et pourquoi… ?).Quelle est la place de l’épargne de trésorerie,le poids de l’immobilier ? Les choix d’investissements ont-ils été motivés ou subis ? Une attention particulière sera apportée aux contrats d’assurance-vie, composante importante des avoirs financiers aujourd’hui. Leur ancienneté et la détermination du bénéficiaire des fonds en cas de décès devront être prises en compte.• Au passif, les emprunts privés. On tiendra également compte des emprunts professionnels, pour la responsabilité de l’exploitant d’une part,mais aussi pour le risque fiscal qu’ils peuvent représenter en cas de décès.En fonction des objectifs, l’étude pourra aborder plusieurs angles de vue : rentabilité, déséquilibres,facilité de transmission, fiscalités s’appliquant…Cette analyse dégagera une vision d’ensemble, et les forces et les faiblesses actuelles du patrimoine. Delà, selon ses objectifs, on pourra mettre en place une stratégie d’investissement, de protection ou de transmission.

Un conseil unique et personnalisé

 Les conseils qui découlent de l’analyse patrimoniale mêlent souvent des solutions de nature juridique, financière et fiscale. Ainsi la proposition d’une société immobilière, par exemple,pourra prendre en compte la répartition des parts, leur démembrement nue-propriété / usufruit, le mode de financement de l’investissement et ses conséquences fiscales. Les compétences du conseiller doivent donc être multiples. On constate fréquemment que les bilans proposés par les partenaires financiers proposent essentiellement des solutions “maison”.L’intervention de votre conseiller peut donc apporter un point de vue plus large en toute indépendance et des solutions multiples.

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