<p>&laquo;<em>&nbsp;On porte beaucoup d&rsquo;attention &agrave; l&rsquo;installation mais pas assez &agrave; la retraite</em>&nbsp;&raquo;, d&eacute;plore Dominique Pinc&eacute;, consultant en protection sociale chez Alt&eacute;or Patrimoine et Pr&eacute;voyance. C&rsquo;est pour lui un vaste sujet qui doit &ecirc;tre anticip&eacute;&nbsp;:<em> &laquo;&nbsp;Il faut se pr&eacute;occuper de la retraite sans attendre la pr&eacute;paration de la transmission et s&rsquo;y prendre au moins 10 ans, voire 15 ans, &agrave; l&rsquo;avance. Plus les solutions mises en &oelig;uvre sont anticip&eacute;es pour compl&eacute;ter ses revenus &agrave; la retraite, plus elles seront efficaces&nbsp;</em>&raquo;.</p><p>a premi&egrave;re &eacute;tape est de conna&icirc;tre le montant de la pension et d&rsquo;identifier l&rsquo;&acirc;ge de d&eacute;part &agrave; taux plein. &laquo;&nbsp;<em>En moyenne, avec la derni&egrave;re r&eacute;forme, les retraites agricoles sont pass&eacute;es de 900 euros &agrave; 1100 brut pour une carri&egrave;re compl&egrave;te de chef d&rsquo;exploitation</em>&nbsp;&raquo;, indique le consultant. Puis il s&rsquo;agit d&rsquo;estimer les besoins en revenu une fois en retraite, en fonction des charges de la vie courante (logement, v&eacute;hicule, &eacute;nergie, travaux&hellip;) - bien distinctes de celles de la p&eacute;riode d&rsquo;activit&eacute; o&ugrave; vie personnelle et vie professionnelle sont souvent tr&egrave;s li&eacute;es, sans oublier les possibles co&ucirc;ts de la d&eacute;pendance,&nbsp;comme les soins &agrave; domicile.</p><p>Dominique Pinc&eacute; recommande de r&eacute;aliser, avec son comptable par exemple, les calculs des points retraites attribu&eacute;s selon les cotisations vers&eacute;es. Le montant de la retraite peut &ecirc;tre anticip&eacute; afin d&rsquo;effectuer les choix de gestion vis-&agrave;-vis des pr&eacute;l&egrave;vements obligatoires, toutefois &laquo;&nbsp;<em>moins de cotisation MSA signifie moins de prestation retraite plus tard</em>&nbsp;&raquo;.</p><h2><strong>Les outils d&rsquo;&eacute;pargne</strong></h2><p>Les derni&egrave;res &eacute;volutions des <a href="https://www.pleinchamp.com/les-guides/le-guide-de-l-epargne-pour-les-agriculteurs~le-plan-d-epargne-retraite-per-une-nouvelle-formule-plus-attractive" target="_blank">plans d&rsquo;&eacute;pargne retraite (PER),</a> ont rendu ce placement plus souple d&rsquo;utilisation, il est d&eacute;sormais possible d&rsquo;effectuer une sortie en capital. Il est tr&egrave;s facile &agrave; mettre en place et permet de b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;int&eacute;r&ecirc;ts d&eacute;fiscalis&eacute;s. Mais l&rsquo;int&eacute;r&ecirc;t essentiel du PER, rel&egrave;ve Dominique Pinc&eacute;, est qu&rsquo;il b&eacute;n&eacute;ficie du levier fiscal et social lorsque le PER est ouvert au nom de l&rsquo;entreprise : &laquo;&nbsp;<em>La charge imput&eacute;e &agrave; l&rsquo;entreprise est d&eacute;ductible du revenu et r&eacute;duit les cotisations sociales. 100 euros vers&eacute;s sur le PER, n&rsquo;en co&ucirc;tent qu&rsquo;environ 50, selon le cas de figure. Comme il n&rsquo;y a pas de versement programm&eacute; obligatoire, c&rsquo;est tr&egrave;s modulable. C&rsquo;est un outil de gestion des exc&eacute;dents les bonnes ann&eacute;es</em>&nbsp;&raquo;.</p><p>Parmi les autres solutions pour se constituer un revenu &agrave; la retraite, le conseiller mentionne l&rsquo;immobilier locatif, qui devient un capital si le bien est revendu, de m&ecirc;me que l&rsquo;achat des terres exploit&eacute;es. Attention cependant au risque de baisse des prix.</p><p>Pour Dominique Pinc&eacute;, &laquo;<em>&nbsp;m&ecirc;me si l&rsquo;environnement de l&rsquo;entreprise est instable, il y a des caps &agrave; maintenir et la pr&eacute;paration &agrave; la retraite en est un. Les outils r&egrave;glementaires et fiscaux &eacute;voluent mais permettent tout de m&ecirc;me de se projeter en adaptant ses strat&eacute;gies, en particulier si le calcul de la retraite change avec la prise en compte des 25 meilleures ann&eacute;es&nbsp;</em>&raquo;. La pr&eacute;paration de ses activit&eacute;s une fois en retraite est aussi essentielle. Le cumul emploi-retraite peut-&ecirc;tre une solution pour une transition en douceur (voir plus bas).</p><table border="1" style="width:100%;"><tbody><tr><td><h3>Placer de l&rsquo;argent et se constituer un capital financier</h3><p>Guillaume Renet, expert transmission agri de la Caisse r&eacute;gionale Normandie du Cr&eacute;dit Agricole, explique les diff&eacute;rentes options pour se constituer un compl&eacute;ment de revenu &agrave; la retraite.</p><p>En fonction des projets du futur retrait&eacute;, de sa situation, de son exploitation, de son patrimoine priv&eacute;, de son patrimoine capitalis&eacute; dans l&rsquo;exploitation (et qu&rsquo;il esp&egrave;re r&eacute;cup&eacute;rer lors de la cession), diverses solutions de compl&eacute;ment de revenu &agrave; la retraite peuvent &ecirc;tre envisag&eacute;es.</p><p>Se constituer un <strong>capital immobilier</strong>, qui permet un revenu locatif, peut se faire de deux fa&ccedil;ons&nbsp;: en s&rsquo;endettant en amont avec un pr&ecirc;t immobilier, ou en investissant le montant de cession de l&rsquo;exploitation.</p><p>Mettre de c&ocirc;t&eacute; une certaine somme par mois (en fonction de sa capacit&eacute; d&rsquo;&eacute;pargne) permet de se constituer un capital pour la retraite. Mais ce capital peut aussi &ecirc;tre constitu&eacute; avec l&rsquo;argent r&eacute;cup&eacute;r&eacute; lors de la cession. Le placement de ce capital d&eacute;pendra du projet de retraite et de la fa&ccedil;on dont le capital va &ecirc;tre utilis&eacute;&nbsp;:</p><p>- Le plan &eacute;pargne retraite octroie une rente viag&egrave;re, une certaine somme est vers&eacute;e chaque mois jusqu&rsquo;au d&eacute;c&egrave;s.</p><p>- L&rsquo;assurance vie permet un rachat programm&eacute;&nbsp;: le versement d&rsquo;une certaine somme mensuelle jusqu&rsquo;&agrave; &eacute;puisement du capital.</p><p>- On peut aussi racheter son capital par fractions en fonction de ses besoins, ou constituer un capital s&eacute;curit&eacute; qui sera utilis&eacute; en cas de n&eacute;cessit&eacute;.</p></td></tr></tbody></table><p>&nbsp;</p><h2><strong>Pr&eacute;voir son statut &agrave; la retraite</strong></h2><p>L&rsquo;anticipation est bien le ma&icirc;tre-mot, mart&egrave;le Jean-Marc Hureau, charg&eacute; de mission chez Cerfrance Alliance Centre&nbsp;: &laquo;&nbsp;<em>R&eacute;alis&eacute; trop tardivement, l&rsquo;accompagnement au d&eacute;part en retraite se limite au formalisme pour b&eacute;n&eacute;ficier des droits acquis et aux questions fiscales li&eacute;es &agrave; la cession&nbsp;&raquo;</em>. Or, insiste le charg&eacute; de mission, &agrave; l&rsquo;approche de la cinquantaine, il est encore temps de pr&eacute;parer les investissements qui seront une source de revenu &agrave; la retraite, comme des activit&eacute;s de diversification (agritourisme, bois &eacute;nergie, photovolta&iuml;sme) ou la constitution d&rsquo;un patrimoine professionnel (location au repreneur, perception de dividendes de parts de soci&eacute;t&eacute;...).</p><p>Jean-Marc Hureau&nbsp;constate que la r&eacute;flexion sur la retraite est d&eacute;sormais un peu plus pr&eacute;sente chez les jeunes exploitant(e)s. Il recommande d&rsquo;ailleurs d&rsquo;ouvrir un PER d&egrave;s l&rsquo;installation. Il attire aussi l&rsquo;attention sur la n&eacute;cessit&eacute; d&rsquo;avoir un statut bien d&eacute;fini pour assurer la poursuite d&rsquo;activit&eacute;s apr&egrave;s le d&eacute;part en retraite et de d&eacute;clarer si on est aide familial ou salari&eacute; agricole &agrave; temps partiel. Sinon, les cons&eacute;quences d&rsquo;un accident du travail peuvent &ecirc;tre d&eacute;sastreuses, notamment pour le repreneur qui risque de devoir rembourser les soins si la personne retrait&eacute;e qui &laquo;&nbsp;donne un coup de main&nbsp;&raquo; n&rsquo;est pas prot&eacute;g&eacute;e par un contrat de travail ou un statut d&rsquo;aide familial par exemple.</p><p>&nbsp;</p><table border="1" style="width:100%;"><tbody><tr><td><h3><strong>Le cumul emploi-retraite</strong></h3><p>Il est possible de cumuler une retraite de non-salari&eacute; agricole avec de nouveaux revenus professionnels &agrave; condition d&rsquo;avoir valid&eacute; tous vos droits &agrave; la retraite, aupr&egrave;s de tous les r&eacute;gimes. Cela peut se faire en reprenant une activit&eacute; de salari&eacute; agricole, y compris sur votre ancienne exploitation, en devenant aide familial si l&rsquo;exploitation est reprise par un enfant ou conjoint collaborateur si l&rsquo;exploitation est reprise par le(la) conjoint(e). En cas de retraite anticip&eacute;e (carri&egrave;re longue), il est uniquement possible de poursuivre une activit&eacute; salari&eacute;e. Pour toute pr&eacute;cision sur ce dispositif, se rapprocher de la MSA.</p></td></tr></tbody></table><p>&nbsp;</p><h2><strong>En r&eacute;sum&eacute;</strong></h2><p>R&eacute;gis Chevign&eacute;, consultant en organisation et transmission de patrimoine chez Cerfrance Champagne Nord Est Ile-de-France, synth&eacute;tise les diff&eacute;rentes d&eacute;marches :</p><ul><li>V&eacute;rifier son relev&eacute; de carri&egrave;re, conna&icirc;tre le montant de sa retraite et la date de d&eacute;part &agrave; taux plein&nbsp;</li><li>Anticiper, au moins 10 ans avant, le d&eacute;part en retraite pour choisir les solutions les mieux adapt&eacute;es</li><li>Utiliser les outils d&rsquo;&eacute;pargne (PER, PERCO, assurance vie) pour b&eacute;n&eacute;ficier de leurs avantages fiscaux et sociaux (r&eacute;duction des cotisations) et disposer d&rsquo;outils de gestion des revenus</li><li>Investir dans l&rsquo;immobilier et le foncier pour transmettre un capital&nbsp;et compl&eacute;ter sa retraite</li><li>Investir dans l&rsquo;immobilier locatif (en SCI notamment)&nbsp;pour compl&eacute;ter ses revenus</li><li>Constituer une holding patrimoniale, d&eacute;tentrice des capitaux, qui b&eacute;n&eacute;ficie d&rsquo;avantages fiscaux (imposition sur les soci&eacute;t&eacute;s), pour faciliter la transmission (nue-propri&eacute;t&eacute;), se constituer un patrimoine et des revenus &agrave; la retraite (dividendes)</li><li>L&rsquo;ann&eacute;e du d&eacute;part&nbsp;: veiller aux aspects comptables, fiscaux et patrimoniaux pour bien prendre en compte tous les &eacute;l&eacute;ments li&eacute;s &agrave; l&rsquo;arr&ecirc;t d&rsquo;activit&eacute; (double r&eacute;colte, cotisations pay&eacute;es au 1<sup>er</sup> janvier, r&eacute;int&eacute;gration de la d&eacute;duction pour &eacute;pargne de pr&eacute;caution, etc.)</li></ul><p>R&eacute;gis Chevign&eacute; invite &agrave; faire le point r&eacute;guli&egrave;rement avec ses conseillers juridiques, comptable, bancaire, et de la Chambre d&rsquo;agriculture sur sa situation et les options possibles, selon les r&egrave;glementations qui &eacute;voluent.</p><p>&nbsp;</p><table border="1" style="width:100%;"><tbody><tr><td><strong>C'est la fin de ce guide consacr&eacute; &agrave; la retraite agricole. Vous souhaitez relire certains chapitres ? <a href="https://www.pleinchamp.com/les-guides/le-guide-de-la-retraite-agricole~bienvenue-sur-ce-guide-consacre-a-la-retraite-apres-une-carriere-agricole" title="">Cliquez ici pour retourner au sommaire.&nbsp;</a></strong></td></tr></tbody></table><p>&nbsp;</p>


Le guide de la retraite agricole

Une fois déterminé le montant de la retraite et la date de départ envisagée, se pose la question - selon les objectifs de chacune et chacun - de la manière de compléter ses revenus. Plus l’anticipation est importante, plus le choix des solutions est large et l’efficacité élevée.

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